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财务部强化“三类管控”,有效降低财务费用

发布日期:2015/7/14 16:28:32 点击:1837
“确保财务费用比去年同比下降5个百分点”这是公司在“管理效益年”活动中对财务部提出的硬性要求。为完成既定指标,财务部对部门工作进行细致梳理,结合活动开展,决定重点强化“三类管控”,以达到有效降低财务费用的目的。
一、加大资金管控,保障资金规范合理使用。
企业要提高效益无外乎开源和节流。开源方面,公司近两年军品订货屡创历史新高,开创了良好局面,而另一方面又面临要大量采购原材料及老旧设备更新改造和新区建设等多方面的资金需求。如何做好资金保障工作?这是财务部面临的一大难题,为此部门通过科学编制并严格执行月度资金计划,统筹平衡资金,确保资金使用效率最大化。同时紧盯军品发货结算,督促相关部门形成合力,确保2015年度应收账款回笼率达100%2014年度公司财务费用为527万元,2015年度我们将积极运用集团资金中心平台、银企直接对接等多种方式同合作银行进行接洽商谈,实现融资利率最低化,降低融资成本,同时运用银行承兑汇票等多种结算方式,提高资金使用效益,确保财务费用控制在**万元以下。另外及时清理各项资金占用,将年末流动资金贷款规模控制在***万元以内,并合理调整资产负债结构,将资产负债率控制在**%以内。
二、强化预算管控,确保各项费用合规支出。
2015年初,财务部编制了国资委预算套表,同期又编制了公司内控预算套表,经多轮自上而下,自下而上的预算平衡,最终以部门目标责任书形式予以下发。该内控预算将各项费用指标分解量化下达到各部门,作为公司对各部门考核的重要指标。在实施过程中,部门还指定专人逐笔逐项对预算内支出进行预算登记及管控,严控预算外支出,按季度对预算执行情况进行分析,对各部门预算执行情况实施动态反馈,尤其对部门预算指标达预警值的费用采取暂停报销、警示提醒等方式进行监控。截至目前,公司各项主要费用指标均控制在预算范围内,执行情况良好。近期,财务部还修订了《差旅费管理规定》、制定《关于加强公司各项费用的相关规定》等系列管理制度,加强对各类费用报销的管控力度。
三、科学核算制造成本,强化成本管控。
公司是火工品制造企业,产品种类繁多,成本核算较为复杂。为了更加科学合理的反映产品制造成本,年初财务部在科研部门的配合下针对公司所有产品重新进行分类梳理,将公司产品分为5大类一百多种,同时结合往年成本核算项目中个别存在的漏项及不够完整的方面进行了补充和丰富,设置了产品单项与产品大类毛利率核算栏,对成本波动异常的产品及时进行核算及分析,以便公司相关部门采取相应措施及时处理。
“管理效益年”活动的最终成果会以各类财务数据显现出来,这些数据是最有说服力的。作为数据采集部门,我们在验证其他单位活动成果的同时,也会深入推进活动开展,扎实做好本部门各项工作,齐心协力,真抓实干,争取在活动中取得优异成绩。(戴春晖)
 
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